被繼承人生前以子女為被保險人投保之保單，死亡時保單價值準備金應課徵遺產稅
財政部北區國稅局表示，被繼承人生前以自己為要保人，並以子女為被保險人，向保險公司購買人壽保險保單，於死亡時尚未解除保險契約者，該保單的保險利益屬於遺產，應課徵遺產稅。 該局說明，要保人係對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務之人，其對保單享有...
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chiping688
- 2022年6月9日
- 1 分鐘
要保人與被保險人非同一人，保單遺產課稅大不同！
財政部高雄國稅局表示，保險具風險分攤及理財功能，但該局提醒民眾，有關人壽保險之保單要保人如非被保險人，當要保人死亡，其投保的保單價值仍須列入遺產課稅。 該局表示，依遺產及贈與稅法第16條第9款規定：「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額……。」屬不計入遺產...
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chiping688
- 2022年1月17日
- 1 分鐘
醫療險投保原則一次教戰！3大保障先顧好 還要留意「三點不漏」
2022/01/16 文／李瑞瑾 隨著國人風險意識逐漸成熟，不少人都已擁有超過一張保單，其中醫療險除了是大眾耳熟能詳的保險商品，更是被民眾認為最必備的保障，積極為自己或家人規劃投保。 中國人壽特別提醒，保單屬於長期契約，購買前應對各類商品有一定瞭解，並仔細審慎評估再行投保，...
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chiping688
- 2022年1月17日
- 2 分鐘
投保時「指定受益人」少寫這一項 小心遺產稅找上門！
2022/01/11 文／李瑞瑾 投保時「指定受益人」非常重要，不僅可將錢留給最想要照顧的家人，同時也是為繼承人節稅。若受益人比被保險人先過世，無指定受益人的保險金會變成遺產，必須計入遺產總額課稅；想要避免這種窘境，只要在受益人最末順位加上「法定繼承人」即可。...
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chiping688
- 2021年12月29日
- 2 分鐘
慘！婦幫子女買16張高額壽險 做錯一件事遭國稅局追討贈與稅
文／李瑞瑾 民眾規劃資產移轉時必須注意，將生存保險金以給付受益人方式交給子女，仍會涉及贈與行為。一名婦人以自己為要保人投保16張外幣壽險，被保險人、受益人都是3名子女，保險公司給付滿期金、生存保險金給子女後，黃婦被國稅局認定贈與財產，不僅要求補稅還被處1倍罰鍰。...
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chiping688
- 2021年11月18日
- 2 分鐘
保單之受益人非要保人時，其受領之保險給付應依法申報基本所得額，以免補稅受罰
財政部北區國稅局表示：所得基本稅額條例自95年1月1日施行，納稅義務人辦理綜合所得稅結算申報時，倘同一申報戶有該條例施行後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之保險給付，須計入基本所得額申報，但死亡給付每一申報戶全年合計數在新臺幣3,330萬元以下...
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chiping688
- 2021年11月2日
- 2 分鐘
死前1個月急變更要保人！59張保單價值逾6千萬 子女掰2理由逃不掉重稅
文／李瑞瑾 變更要保人是將保單的價值、各項權利移轉給新要保人，性質上屬於贈與行為。一名太太自覺不久於世，一次將59張保單、超過6,070萬元的保單價值移轉給4位子女，然並未申報贈與稅。4名子女雖以「借名」、「信託」行為為由主張免負贈與稅納稅義務，仍遭國稅局、法院層層打臉。...
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chiping688
- 2021年10月21日
- 1 分鐘
個人受有保險理賠之醫藥費不得再列舉扣除
財政部北區國稅局表示，民眾向保險公司申請保險理賠金，不論是實支實付型，或無須提供醫藥費收據之日額型，只要屬於受有保險給付範圍，就不能再列報為綜合所得稅的醫藥及生育費扣除額。 該局進一步說明，所得稅法第17條第1項第2款第2目之3所定「醫藥及生育費」列舉扣除額之立法意旨，係針...
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- 2021年9月22日
- 3 分鐘
有無填寫保單受益人差很大？小心遺產稅找上門
2021-09-15 15:00聯合新聞網 / 小花平台保險+ 台灣人愛買保單的程度眾所周知，人壽保險滲透率更高居世界第一；然而，投保眉角多，如果沒有掌握好這些眉角，即便買了再多的保險，可能都是白搭！就像你還記得之前買保險時，是否有填寫要保人、被保人及受益人等相關資訊？或是...
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chiping688
- 2021年8月30日
- 1 分鐘
無償變更保單要保人 小心被課徵贈與稅
2021/08/26 13:28 〔記者鄭琪芳／台北報導〕財政部北區國稅局表示，民眾若將保單要保人無償變更為他人，屬於贈與行為，若變更日的保單價值加計當年度各次贈與金額超過贈與稅免稅額220萬元，應主動申報及繳納贈與稅，否則將被補稅及罰款。...
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- 2021年8月20日
- 2 分鐘
投資型保單 銷售紅不讓
記者陳怡慈/台北報導 2021年8月18日 週三 上午6:27 資本市場交易熱絡、傳統型壽險的儲蓄特性大減、壽險公司競相推出商品，三項因素...
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- 2021年8月11日
- 2 分鐘
不幸車禍身亡…強制險理賠金 免課遺產稅
工商時報 林昱均2021.08.10 近來豪雨成災，行車視線不佳也容易引發車禍事故。財政部中區國稅局指出，近來不少民眾向稅局詢問汽車強制險理賠金的遺產稅問題，官員強調，強制險保險金及補償金依規定免計入遺產範圍，等於免課遺產稅。...
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chiping688
- 2021年8月6日
- 3 分鐘
國稅局超會抓！一文解析買保單「5大NG行為」 被盯上等著交重稅
文／李瑞瑾 2021/08/01 以保單規劃傳承，既能節省遺產稅又可完整過繼資產。不過，投保時有許多眉...
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chiping688
- 2021年8月4日
- 2 分鐘
保險系教授試算 勞保需三管齊下 才可將破產時限延後50年
2021/08/02 21:38 〔記者李靚慧／台北報導〕國人對於「勞保將要破產」已有心理準備，導致民眾的退休信心指數持續低落，但要如何避免勞保破產？根據政治大學商學院的試算，除非是「三管齊下」，包括政府每年撥補勞保基金1,000億元、提升勞保基金的投資報酬率至6%，以及降...
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chiping688
- 2021年8月3日
- 2 分鐘
55歲想提早退休領勞保年金根本不划算！他改用1方法，每月反而多領4千退休金
2021-07-31 07:30 勞保老年給付得算好請領年齡，提早領小心吃虧！一名男子本想盡早請領到勞保老年年金，但被勞保局提醒「提早領要減20%」，還推薦他一個操作方式，讓他之後每個月的年金可多領4,000元。 一名48年次的林姓男子在103年滿55歲想退休，因勞保年資已...
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chiping688
- 2021年7月29日
- 2 分鐘
買保單填受益人有訣竅 填錯遺產稅上門！
工商時報 林昱均2021.07.29 財政部27日指出，個人購買人壽及年金保單，若想節稅，除要保人與被保人皆為自己且未涉及重病、舉債投保等原則，受益人也要依序填寫各個法定繼承人，才能避免落入遺產稅範圍。 遺產及贈與稅法第16條規定，保險給付如人壽保險金，還有軍公教、勞工或農...
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